股权激励公司咨询：胜蓝股权丨股权激励行权方式选择
日期：2023-11-08 22:23:48 / 人气：
上市公司采用股票期权的激励方式，在行权条件成就时，行权方式可以自主行权或者集中行权二选一。激励对象在行权期内统一行权，行权时间、行权数量由上市公司决策，激励对象服从安排。对于上市公司而言，集中行权需要整体报送、需要验资、易造成集中抛售冲击股价，但是行权完毕后，信息披露只需一次，而且上市公司决定行权时间，容易避开不可行权期间，行权合规管理简单；对于员工而言，无需过多关注股价、操作简单，但行权资金压力较大，税基一致。如果激励计划的股份来源为二级市场回购股份，则目前仅可使用集中行权方式。激励对象使用券商系统，在行权期内决定自主行权数量、行权时间等。对于上市公司而言，自主行权不需要验资、激励对象自主行权分散减持、税基不一致，但每季度披露自主行权情况，信息披露次数增加，激励对象自主行权，行权时间分散，行权合规管理难度较大。自主行方式较为灵活，便捷，因此受众面很广，上市公司在实践中使用率非常高。通常寻找自主行权机构的流程为：1、聘请自主行权系统服务稳定的券商后，签署股权激励股票期权自主行权服务协议；2、上市公司、券商均应出具自主行权业务承诺书，明确自主行权过程中环节合规，参数准确；3、激励对象在行权期内通过系统自主选择行权时点，可多次行权，可灵活调配行权时间和数量。4、行权时，券商根据上市公司情况提供行权资金及税款融资服务，方便上市公司激励对象。（各家券商风控程度不一，服务模式或有差异）1、行权视同股份买入，激励对象若为董事、高级管理人员的，需遵守《证券法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规中关于董事、高级管理人员禁止短线交易的相关规定。2、不可行权时间点：根据《上市公司股权激励管理办法》，草案会明确要求如下时间内不可行权。（1）公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；（2）公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；（4）中国证监会及证券交易所规定的其它期间。
一、上市公司/非上市公司财务顾问咨询/股权激励方案设计服务
为非上市公司提供财务顾问咨询服务、设计股权激励方案、梳理股权架构，避免未来IPO退出带来不必要的障碍。
为上市公司提供财务顾问咨询服务、设计股权激励方案。根据企业实际情况与诉求，针对考核指标设定、成本核算等因子进行合理测算，从总体薪酬结构的角度，综合运用包括但不限于股票期权、限制性股票、二类限制性股票、员工持股计划的多种方案解决激励对象的激励问题，实现企业与员工的共赢。
深刻解读股权激励各项政策，及时掌握股权激励监管的最新动态。根据监管部门要求，制定规范的方案材料报审，并协助企业与证监会、交易所、登记结算等可能涉及的审批或监管的机构进行沟通与协调，推动方案尽快获批。
二、各类机构及股东税务咨询服务
业务团队有近10年的上市公司业务实践经验，熟悉了解各种有关的业务规则以及国家对限售股减持、股权激励、股权转让的税收政策，为多家上市公司/非上市公司及股东提供减持服务、税务咨询，助力股东/员工实现收益最大化的目的。
与多个地方政府签署战略合作协议，建立长期稳定的战略合作关系，协助上市公司/非上市公司股东与当地政府/园区签署协议，并在合法合规纳税后获得当地财政奖励返还。
上市公司股东减持、非上市公司股权转让、企业运营过程中的税务优化、企业高收入员工税务优化、私募基金退出等。
